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Limites de Contribuição HSA: Limites 2024 e Benefícios Fiscais

HSAs, ou Contas de Poupança de Saúde, permitem aos trabalhadores desviar uma parte do seu rendimento pré-imposto para uma conta usada para pagar despesas médicas qualificadas. HSAs devem ser emparelhados com um plano de seguro saúde de franquia alta. Para pessoas com cobertura individual, o limite de contribuição de 2010 é 3.050 dólares. Para pessoas com cobertura familiar, o limite é 6.150 dólares. Os limites aumentam anualmente.

Significado

Planos de saúde de franquia alta apresentam prémios mais baixos mas custos diretos mais altos. Por exemplo, o prémio médio de seguro saúde em 2010 era cerca de 13.000 dólares. Planos de franquia alta custam uma média de 11.000 dólares. Enquanto planos típicos podem pagar por cuidados preventivos, planos de franquia alta não cobrem despesas até a franquia ser atingida. Franquias nestes planos devem ser pelo menos 1.200 dólares para cobertura individual e 2.400 dólares para cobertura familiar em 2010. Estes mínimos mudam cada ano. Os planos apresentam despesas máximas diretas de 5.950 dólares para cobertura individual e cerca de 12.000 dólares para cobertura familiar. Especialistas em política pública acreditam que planos de franquia alta ajudarão a baixar o custo dos cuidados de saúde porque pessoas com tal cobertura vão comparar preços.

Considerações

Empregadores e/ou empregados podem fazer contribuições para planos HSA. De facto, qualquer pessoa pode fazer uma contribuição para o seu HSA, e será dedutível. Pessoas que recebem seguro saúde através dos seus empregadores frequentemente recebem uma contribuição para um HSA do seu empregador. Segundo o IRS, esta contribuição deve ser incluída na contribuição máxima.

Contribuições feitas para um HSA são pré-imposto. Isso significa que os valores de contribuição reduzem o seu rendimento bruto ajustado (AGI), e portanto a sua carga fiscal. Não tem de fazer contribuições mensais. Contribuições em montante único são permitidas, e pode fazer a sua contribuição anual para o ano fiscal anterior a qualquer momento antes da data de declaração de impostos. Por exemplo, pessoas com HSAs podiam fazer contribuições para o ano fiscal de 2009 a qualquer momento antes de 15 de abril de 2010. Os limites de 2009 eram 3.000 dólares para pessoas com cobertura individual e 5.950 dólares para pessoas com cobertura familiar.

Aviso

Contribuições acima dos limites estão sujeitas a um imposto especial de 6%. Contribuintes podem remover contribuições em excesso "pela data de vencimento, incluindo prorrogações, da sua declaração de impostos para o ano em que as contribuições foram feitas", segundo o IRS. Contribuintes devem também remover quaisquer juros ou rendimentos de investimento adicionais sobre a contribuição retirada. Dinheiro removido de uma conta após este prazo, quando não vai para despesas médicas, é tributado à taxa normal do contribuinte, mais uma penalização de 10%.

Contribuições Adicionais

O IRS permite a trabalhadores com 57 anos ou mais contribuir um adicional de 1.000 dólares para um HSA. Para 2009, isso significa que um trabalhador qualificado pode contribuir 4.000 dólares. Isto pode ser um benefício para trabalhadores mais velhos que estão a considerar reformar-se, porque as regras permitem a pessoas com mais de 65 anos usar dinheiro HSA para prémios de seguro, incluindo Medicare.

Benefícios

O saldo de uma conta HSA pode transitar de ano para ano, permitindo a alguns trabalhadores acumular saldos consideráveis. Fundos são tipicamente mantidos em contas que rendem juros, e ganhos em fundos HSA são livres de impostos. Vários bancos oferecem HSAs com opções de investimento, desde que os saldos atinjam níveis apropriados. Alguns oferecem opções de investimento em ações e fundos mútuos.