Contas de Poupança de Saúde (HSA): Um Guia Completo

Uma conta de poupança de saúde, ou HSA, fornece uma alternativa popular ao seguro saúde tradicional. Indivíduos que têm um plano de seguro saúde de franquia alta são elegíveis para contribuir para um HSA. A conta tem algumas características semelhantes a contas de aposentadoria individuais. Contribuições para um HSA são dedutíveis de impostos, o que reduz a quantidade de renda tributável. Quaisquer ganhos na conta são diferidos de impostos e distribuições são livres de impostos desde que sejam usadas para pagar despesas médicas qualificadas.

O Que Você Precisará

• Plano de seguro saúde de franquia alta
• Nenhum outro seguro saúde que não seja de franquia alta
• Não deve estar inscrito no Medicare
• Não pode ser listado como dependente na declaração de imposto de outra pessoa

Instruções

1. Determine sua elegibilidade para HSA. Para ser elegível para um HSA, você deve ter um plano de seguro saúde de franquia alta e ter menos de 65 anos. Para 2010, o plano teria uma franquia anual mínima de $1.200 para cobertura individual. A franquia para uma família precisaria ser igual ou superior a $2.400 por ano. Para cobertura individual, o limite de 2010 em contribuições dedutíveis é $3.050. Para cobertura familiar, o limite de 2010 é $6.150. Além disso, despesas diretas anuais necessárias para serem pagas (exceto prêmios) por benefícios cobertos não podem exceder $5.950 para cobertura individual ou $11.900 para cobertura familiar.
2. Maximize as contribuições. Para tirar o máximo proveito da conta HSA, é melhor contribuir o máximo a cada ano. Esta é uma grande vantagem, já que despesas médicas devem exceder 7,5% da renda de um indivíduo para serem dedutíveis no imposto de renda. Assim que uma conta HSA é financiada, o proprietário imediatamente recebe o benefício de não pagar imposto sobre a contribuição. Um indivíduo pode contribuir $3.050 em 2010 para um HSA. Para aqueles com cobertura familiar, o limite de contribuição de 2010 é $6.150. Não importa quando você abra uma conta HSA, mesmo no último mês do ano, a contribuição máxima para o ano pode ser feita.
3. Faça contribuições de recuperação (catch-up) se você tem 55 anos ou mais. Indivíduos e seus cônjuges cobertos são elegíveis para fazer contribuições adicionais de $1.000 por ano. Essas contribuições adicionais também são livres de impostos e reduzem a renda tributável. O total de contribuições para um HSA pode ser usado para pagar despesas do titular da conta, seu cônjuge ou outros dependentes. Como contas HSA são portáteis, continuam a beneficiar os proprietários mesmo se deixarem seu empregador atual.
4. Aproveite a contribuição máxima do empregador. Ao contrário de muitos outros benefícios de funcionários, a contribuição do empregador para sua conta HSA não é tratada como renda adicional. Contribuições do empregador são consideradas cobertura para despesas médicas e, como tal, são excluídas da sua renda bruta até o limite de dedução. Ao contrário de contas de gastos flexíveis que são "use ou perca" no final do ano, HSAs continuam a crescer pela vida do proprietário e rolam de ano para ano.
5. Faça saques livres de impostos. Quando despesas médicas qualificadas são pagas com uma conta HSA, o saque é livre de impostos. Despesas qualificadas são quaisquer custos considerados deduções itemizadas qualificadas em seus impostos federais de renda anuais. Como muitos planos de saúde não incluem despesas como óculos ou aparelhos auditivos, contas HSA fornecem uma maneira vantajosa fiscalmente de pagar por esses itens.
6. Minimize distribuições. Claro que indivíduos devem usar suas contas HSA para despesas médicas necessárias, mas se não forem necessárias no ano atual, a conta acumula ganhos livre de impostos. Desde que as despesas sejam para fins médicos qualificados, podem ser sacadas mesmo quando o proprietário tem mais de 65 anos ou não tem mais um plano de franquia alta. Quando a conta é usada para uma despesa médica qualificada, o saque não adiciona à renda bruta do proprietário. Contribuindo o máximo e minimizando distribuições, uma conta de longo prazo pode crescer e beneficiar o proprietário por um longo período, até mesmo na aposentadoria. Após a morte do proprietário do HSA, se o cônjuge for o beneficiário, a conta se torna o HSA do cônjuge e os benefícios continuam.
7. Evite saques não médicos. Fazer um saque de uma conta HSA por razões não médicas é tributável. Além disso, uma penalidade de 10% é aplicada. Aqueles que são deficientes ou têm mais de 65 anos podem se qualificar para deduções não médicas não tributáveis.