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Despesas Médicas Qualificadas para HSA: O Que Pode Comprar

Pessoas com contas poupança saúde com benefícios fiscais (HSAs) podem gastar dinheiro da conta em "despesas médicas qualificadas", segundo o IRS. Estas incluem "custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doença, e custos de tratamentos que afetem qualquer parte ou função do corpo".

Noções Básicas de HSA

Pense numa HSA como uma conta de reforma tipo 401k, mas para despesas médicas. As pessoas desviam parte do rendimento pré-impostos para pagar despesas médicas. Dinheiro na conta, e quaisquer juros ou ganhos, não são tributados e transitam ano a ano. Em troca dos benefícios fiscais, regulamentos do IRS restringem como os fundos HSA podem ser gastos.

Histórico

Custos de saúde cresceram mais que a inflação entre 1999 e 2009, segundo a National Conference of State Legislatures. Isso forçou aumento de prémios, elevando despesas para empresas que pagam parte ou totalidade de benefícios. Decisores convenceram-se que, se pacientes gastassem mais do seu dinheiro em despesas médicas, procurariam melhores preços e limitariam aumentos de custos. Isso levou à criação do plano de saúde com franquia alta, que oferece prémios mais baixos — cerca de $11.000/ano vs $13.000 para seguros tradicionais — mas custos diretos mais altos. Para qualificar para HSA, pessoa deve estar inscrita num plano de franquia alta.

Restrições

Espera-se que as pessoas poupem o suficiente em HSAs para cobrir franquias mais altas. Para incentivar poupança, fundos HSA não podem ser usados para itens não considerados despesas médicas qualificadas. Em 2011, regulamentos IRS barrarão compra de medicamentos OTC. Prémios de seguro também são proibidos, a menos que o paciente tenha mais de 65 anos, receba seguro-desemprego ou pague benefícios sob COBRA. Regulamentos IRS proíbem ainda levantar dinheiro de HSA para despesas pessoais não médicas e "venda, troca ou arrendamento de propriedade entre você e a HSA, empréstimo de dinheiro entre você e a HSA, fornecimento de bens, serviços ou instalações entre você e a HSA, e transferência para ou uso por você, ou seu benefício, de quaisquer ativos da HSA".

Benefícios

Regulamentos IRS definem despesas médicas qualificadas de forma ampla. Acupuntura é coberta. Pessoas que constroem rampas para cadeiras de rodas em casa para lidar com deficiência também podem qualificar, embora o IRS desconfie de melhorias que aumentem valor do imóvel, então tenha cuidado ao instalar elevadores. Regras sobre quais despesas qualificam como médicas estão na Publicação 502 do IRS. A lista inclui quilometragem para certos tratamentos, tratamento de alcoolismo e transplantes.

Aviso

Fundos HSA estão sujeitos a penalidades quando usados para despesas não qualificadas. Despesas não qualificadas, no jargão do IRS, são "distribuições". Segundo o IRS: "Pode receber distribuições isentas de impostos da sua HSA para pagar ou ser reembolsado por despesas médicas qualificadas que incorra após estabelecer a HSA. Se receber distribuições por outros motivos, o valor levantado estará sujeito a imposto de rendimento e pode estar sujeito a imposto adicional de 10%." A penalidade aumentará para 20% em 2011.