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Prêmios de Seguro Saúde são Elegíveis para HSA? Regras do IRS e Exceções

Circunstâncias em que Prêmios São Elegíveis

Contas de Poupança de Saúde (HSAs) têm benefícios fiscais significativos, mas com restrições do IRS. Consumidores só podem usar fundos da HSA em despesas médicas "qualificadas". Prêmios de seguro saúde, segundo o IRS, não são despesas médicas qualificadas, exceto em algumas circunstâncias restritas:

• Quando a pessoa está desempregada e recebendo compensação federal de seguro saúde.
• Trabalhadores podem usar fundos da HSA para pagar continuação do seguro sob COBRA.
• Pessoas com 65+ podem usar o dinheiro para pagar Medicare, Medigap ou outro seguro.
• Seguro de cuidados de longo prazo também é elegível.

Noções Básicas da HSA

• Para qualificar para HSA, trabalhadores devem estar inscritos em plano de franquia alta. Planos têm custos maiores fora do bolso — famílias podem gastar até $11.000 antes do seguro cobrir.
• Mas têm prêmios menores — cerca de $11.000/ano para família em 2010 vs. $13.000 para seguro tradicional.
• Contas HSA passam de ano para ano. Trabalhadores contribuem base pré-imposto, reduzindo renda bruta ajustada.
• Espera-se que economizem o suficiente na HSA para cobrir altos custos fora do bolso.

Penalidades por Uso Indevido

• Gastar dinheiro da HSA é fácil. Muitas empresas dão cartões de débito para uso no consultório médico.
• Mas com facilidade vêm perigos. Qualquer dinheiro da HSA não gasto em despesa médica qualificada é uma retirada.
• Retiradas são tributadas como renda e sujeitas a penalidade adicional de 10%.

Despesas Qualificadas

• Descritas na Publicação 502 do IRS. Aborto, acupuntura, ambulância, consultas de rotina — todos contam.
• Importante: despesas qualificadas podem não ser as mesmas que contam para franquia. Exemplo: almofada de aquecimento recomendada pelo médico pode qualificar para HSA, mas não para franquia.