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Usando HRA e HSA juntos

O que faz uma HRA (Health Reimbursement Arrangement)

Conta financiada pelo empregador com recursos isentos de impostos para reembolsar despesas médicas qualificadas. Saldo pode ser carregado para o ano seguinte, mas não é portável se você sair do emprego. Geralmente parte de plano de franquia alta, mas não obrigatório. Empregador decide o que é reembolsável e quanto contribui (sem limite legal).

O que faz uma HSA (Health Savings Account)

Conta sua, combinada com plano de franquia alta (HDHP), para pagar despesas médicas qualificadas. Depósitos da sua folha são isentos de imposto. Empregador também pode contribuir (match ou outros). A conta é sua e portável se mudar de emprego. Só existe com HDHP.

Limitações

• HRA: só empregador contribui; funcionário não leva fundos ao sair; sem limite legal de contribuição; empregador define o que é reembolsável.
• HSA: só com HDHP; franquias mínimas e tetos out-of-pocket máximos definidos por lei; contribuição máxima anual: $2.900 (individual) / $5.800 (família) (valores da época do artigo; atuais são maiores).

Como interagem

1. HSA como reserva: como HSA tem teto anual de contribuição e HRA não, você pode usar fundos da HRA primeiro e guardar HSA para depois.
2. Compare definições de "despesa qualificada" em cada conta para identificar sobreposições/diferenças e gastar eficientemente.
3. Rollover de HRA para HSA: permitido pelo IRS com regras detalhadas (consulte referência).