HSA vs. FSA: Entenda as Suas Opções de Poupança para Saúde

Financiar cuidados médicos é uma questão importante e muitas pessoas assumem que pagar do próprio bolso ou reclamar no seguro saúde são as únicas opções. No entanto, alternativas existem e é importante entender o que cada uma implica antes de fazer uma seleção. Dois destes modelos são a conta de poupança de saúde (HSA) e a conta de gastos flexíveis (FSA).

Contas de Gastos Flexíveis

Uma conta de gastos flexíveis (FSA) é um acordo no qual um empregador deduz um pagamento regular do salário do empregado. Esta soma é depositada numa conta e está disponível para ser gasta em necessidades médicas autorizadas. A vantagem de um FSA é que esta dedução do salário do empregado é feita antes de impostos. Isto fornece o benefício de reduzir o rendimento tributável do empregado. O valor reservado cada período de pagamento é determinado pelo empregado, embora empregadores individuais possam ter parâmetros que restringem o valor. Despesas médicas qualificadas seguem as diretrizes estabelecidas pelo Internal Revenue Service, embora estas sejam bastante amplas, incluindo não só taxas por serviços médicos, mas também itens sem receita como pensos, antiácidos e muitos outros itens que podem ser comprados numa farmácia local. Uma crítica chave do modelo FSA é o aspeto "use ou perca". Quaisquer fundos depositados no FSA que não sejam usados são perdidos no final do ano.

Contas de Poupança de Saúde

As contas de poupança de saúde abordam mais eficazmente alguns dos problemas inerentes aos FSAs. HSAs deduzem dinheiro pré-imposto da compensação dos empregados de forma semelhante aos FSAs. No entanto, estes fundos persistem além do ano civil em que foram depositados. Este aspeto encoraja o investimento de somas maiores na conta, provisionando para futuras despesas médicas enquanto reduz a carga fiscal do empregado. Por lei, empregados não podem participar num HSA a menos que tenham cobertura de seguro saúde sob um plano de saúde de franquia alta. Tanto o FSA quanto o HSA foram desenhados para ajudar a controlar custos médicos colocando parte do ónus de pagamento em quem recebe cuidados. Teoricamente, isto mitiga a instância de procedimentos desnecessários enquanto protege contra danos económicos de doença catastrófica.

Outras Considerações

Antes de selecionar qualquer uma destas opções, deve considerar o grau de cobertura e despesa de planos de saúde disponíveis. Histórico médico pessoal, histórico médico familiar e situação financeira — tanto atual quanto (provavelmente) futura — são todos elementos que devem ser pesados na decisão. Como fundos depositados em qualquer uma destas contas não serão acessíveis, planeamento cuidadoso é necessário para determinar os valores a depositar. Note também que regras do IRS permitem dedução de despesas médicas diretas se excederem 7,5% do rendimento do contribuinte para o ano em que são incorridas. Isto significa que despesas médicas significativas reduzirão o seu rendimento tributável da mesma forma que a participação num FSA ou HSA.