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Você Pode Pagar Prêmios de HDHP com HSA? Regras do IRS e Exceções

Planos de Franquia Alta (HDHP) — Noções Básicas

• Produtos HDHP também conhecidos como planos de franquia alta. Custam ~$11.000/ano para cobertura familiar em 2010, vs. $13.000 para seguro tradicional.
• Mas têm custos maiores fora do bolso. Famílias podem gastar até $11.000/ano antes da seguradora começar a pagar.

HSA — Noções Básicas

• Contas de Poupança de Saúde são fundos fiduciários com vantagens fiscais. Trabalhadores reservam parte da renda pré-imposto para despesas médicas futuras.
• HSAs reduzem renda bruta ajustada e, portanto, conta de impostos.
• Para ser elegível para HSA, trabalhador deve estar inscrito em plano de franquia alta.
• Muitas empresas contribuem para HSA do funcionário para ajudar a pagar altas franquias.

Despesas Qualificadas (IRS)

• Em troca dos benefícios fiscais, IRS restringe como fundos HSA podem ser gastos.
• IRS diz: fundos HSA só em despesas médicas qualificadas. Prêmios de seguro NÃO são qualificados, exceto nas situações abaixo.
• Publicação 502 do IRS descreve despesas qualificadas: consultas médicas, aborto, acupuntura, ambulância.

Exceções: Quando Prêmios SÃO Elegíveis

• Pessoa recebendo benefícios federais de desemprego/seguro saúde.
• Pagando seguro saúde através de COBRA.
• Pessoa com 65+ anos usando dinheiro para pagar Medicare ou Medigap.

Penalidades

• Muitas empresas facilitam gasto de HSA com cartões de débito para titulares. Usados para consultas médicas.
• Podem ser usados em qualquer negócio que aceite o cartão, mesmo para despesas não qualificadas.
• Tais despesas = retiradas da HSA. Retiradas = renda tributável + penalidade adicional de 10%.