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Saques livres de impostos da HSA podem pagar prêmios de seguro saúde?

Entenda as Regras de Uso dos Fundos da HSA para Prêmios

Contas de poupança saúde (HSAs) são como planos 401(k) para saúde: um trabalhador direciona uma parte de sua renda pré-imposto para a HSA, o que reduz sua renda bruta ajustada. As HSAs podem render juros, e algumas podem obter retornos no mercado de ações. Esses ganhos são livres de impostos. Em troca desses benefícios fiscais, no entanto, você só pode gastar fundos da HSA em despesas médicas qualificadas, que geralmente não incluem prêmios de seguro saúde. Saques de uma HSA para despesas não qualificadas são tributáveis como renda e também podem incorrer em penalidade.

Elegibilidade para HSA

Para se qualificar para uma HSA, um trabalhador deve estar inscrito em um plano de seguro de franquia alta. Esses planos custam menos que seguros médicos tradicionais (cerca de $11.000 por ano, a partir de 2010, comparado a $13.000 por ano para cobertura familiar). No entanto, planos de franquia alta têm despesas de bolso mais altas. Trabalhadores podem ter que pagar o preço total de consultas médicas até atingirem a franquia.

Considerações sobre Planos de Franquia Alta

Sob planos de seguro saúde tradicionais, a operadora paga a conta quando você visita o médico, mesmo que sua visita seja para um resfriado leve ou dor de cabeça. No entanto, os custos de saúde — e prêmios de seguro — subiram mais rápido que a inflação entre 1999 e 2009, consumindo uma fatia cada vez maior da economia. Alguns formuladores de políticas acreditam que forçar consumidores segurados a gastar seu próprio dinheiro (por exemplo, através de planos de franquia alta) os incentiva a pesquisar tratamentos mais baratos, pular consultas médicas quando desnecessárias e geralmente usar menos cuidados de saúde. A suposição é que trabalhadores mais jovens e saudáveis conseguirão economizar dinheiro suficiente em uma HSA para cobrir franquias altas em anos em que tiverem custos médicos significativos.

Estatísticas de Crescimento

Planos de franquia alta com HSAs são um segmento crescente da indústria de seguros saúde. Uma contagem de 2009 pela America's Health Insurance Plans, um grupo comercial da indústria de seguros, descobriu que mais de 8 milhões de americanos tinham planos de franquia alta. Isso representa um aumento em relação a 6,1 milhões no ano anterior e 4,5 milhões em 2007.

Prêmios de Seguro e Uso da HSA

Trabalhadores não podem usar fundos da HSA para pagar os prêmios de seus planos de franquia alta de forma livre de impostos. No entanto, você pode usar fundos da HSA para pagar prêmios de seguro saúde em circunstâncias selecionadas. A partir de 2010, pessoas recentemente desempregadas podem usar fundos da HSA para pagar prêmios se estiverem recebendo compensação por desemprego ou continuando a cobertura sob COBRA. Pessoas com mais de 65 anos podem usar os fundos para pagar a cobertura do Medicare. Você também pode usar fundos da HSA para pagar prêmios de cuidados de longo prazo, sujeitos a restrições ajustadas anualmente baseadas na idade.

Despesas Qualificadas

A lista de despesas médicas qualificadas é bastante ampla, mas está mudando a partir de 2010. Em 2011, você não poderá mais usar fundos da HSA para medicamentos sem receita. No entanto, você pode gastar fundos da HSA livre de impostos em acupuntura, aborto, consultas médicas preventivas e medicamentos prescritos. Consultas médicas regulares também se qualificam, mas vitaminas e suplementos não. A lista completa de despesas qualificadas aparece na Publicação 502 do IRS.