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Planos Cafeteria: Entenda Benefícios de Saúde com Vantagens Fiscais

Contexto

Em 1978, emendas ao Código da Receita Federal (IRS) criaram Planos Cafeteria Seção 125, nomeados pela seção pertinente. Segundo Conferência Nacional de Legisladores Estaduais, esta opção do empregador permite funcionários pagarem diferentes tipos de despesas de saúde sem obrigação fiscal federal. Sem encargos federais, planos cafeteria podem economizar 25-40% de cada dólar contribuído pelo funcionário.

Definição

Segundo IRS, plano cafeteria consiste em "plano escrito separado mantido pelo empregador para empregados que atende requisitos e regulamentos específicos da seção 125 do Código IRS". Sob este plano, certos benefícios disponíveis aos participantes base pré-imposto. Por lei, participantes devem poder escolher entre mínimo de um benefício qualificado e um tributável. Também chamados planos de benefícios flexíveis.

Benefícios Qualificados

Incluem: cobertura saúde e acidentes (exclui cuidado de longa duração). Outros permitidos: seguro odontológico, assistência adoção, cobertura limitada por seguro de vida em grupo, seguro invalidez, cuidado de dependentes, contas poupança saúde (HSA). Benefícios HSA permitem distribuições para serviços de longa duração. Tais planos não podem adiantar reembolsos para despesas médicas. Apenas despesas médicas ocorridas durante o ano com documentação comprovada qualificam para reembolso.

Benefícios Não Elegíveis

Benefícios de seguro de vida em grupo >US$ 50.000 são tributáveis sob regras de planos cafeteria. Não elegíveis: educação, transporte, descontos empregados, bolsas/estágios. Benefícios de aposentadoria exceto 401(k) não elegíveis, mas devido à complexidade regulamentos IRS 401(k), poucos empregadores incluem em planos cafeteria.

Disponibilidade de Planos Estaduais

Segundo Conferência Nacional de Legisladores Estaduais, 13 estados oferecem planos cafeteria como parte de reforma de seguro saúde em nov 2009. Em Connecticut, Rhode Island, Massachusetts, Minnesota, Missouri: alguns empregadores devem oferecer por lei; nos outros 8, uso é voluntário. Uso obrigatório cria portabilidade de seguro para empregados inscritos.