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Contas HSA de Alta Franquia São Tributáveis?

Contas poupança saúde (HSA) funcionam com plano de franquia alta, permitindo economizar para despesas de saúde. Quando usadas para despesas qualificadas, saques são livres de impostos. Existem casos onde fundos se tornam tributáveis, segundo o IRS.

Despesas Não Qualificadas

Embora lista de despesas médicas qualificadas seja ampla, se usar fundos para despesa não qualificada, a distribuição será tributável. Além de tratada como renda, pagará imposto de penalidade de 10% sobre o valor. Penalidade de 10% é isenta se distribuição após ficar deficiente, atingir 65 anos ou falecer.

Distribuições Consideradas (Deemed Distributions)

IRS especifica que se participar de transações proibidas (seção 4975) com sua HSA, essas serão eventos tributáveis. Exemplos: vender, alugar ou trocar propriedade entre você e a HSA; emprestar dinheiro entre você e a HSA; ou fornecer bens, serviços ou instalações entre você e a HSA. Distribuições consideradas também sujeitas a penalidade de 10%.

Morte do Titular da HSA

Se o proprietário falecer, a conta ainda será tratada como HSA se beneficiário for o cônjuge, e nenhum imposto será devido. Se beneficiário não for cônjuge, a conta deixará de ser HSA, e o valor de mercado justo será considerado renda do beneficiário.

Prêmio Excedente de Seguro de Cuidados de Longa Duração

Anualmente, o IRS determina quanto de prêmio de seguro de cuidados de longa duração é dedutível. Esse valor pode ser pago da HSA sem consequências fiscais. Qualquer valor excedente pode ser considerado renda tributável.