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O que Acontece com o Dinheiro da HSA ao Cancelar o Seguro

Visão Geral

HSAs (Health Savings Accounts) são contas de poupança com benefícios fiscais para inscritos em planos de saúde com dedutível alto. Semelhantes a contas 401k: dinheiro entra na base pré-imposto. Fundos na HSA são restritos a despesas médicas. Se você tem HSA e cancela o seguro, mantém o dinheiro, mas restrições de uso permanecem. Gastos não qualificados são tributados como renda e sujeitos a penalidade de 20% (em 2011).

É o Seu Dinheiro

Como 401ks, HSAs oferecem benefícios fiscais consideráveis. Dinheiro pode vir de várias fontes: geralmente desviado do contracheque do empregado (base pré-imposto). Se autônomo, contribuição também é pré-imposto. Contribuições reduzem a renda bruta ajustada e, portanto, a obrigação tributária total.

Determinando Despesas Qualificadas

Sob regras do IRS, pode deduzir despesas médicas quando contas anuais excedem 7,5% da renda bruta ajustada. Publicação 502 do IRS detalha quais despesas qualificam. Titulares de HSA devem consultar esta publicação para determinar despesas qualificadas, embora não haja limite de gasto para uso livre de impostos. Despesas qualificadas incluem "custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doença, e custos de tratamentos que afetam qualquer parte ou função do corpo".

Despesas Qualificadas: Detalhes

Se cancelou o seguro porque conseguiu novo emprego com melhor cobertura, pode perguntar no que gastar fundos HSA sem penalidade. Lista longa na Publicação 502. Acupuntura, por exemplo, qualifica. Suplementos vitamínicos e medicamentos fitoterápicos não, salvo se prescritos por médico. Em geral, despesas prescritas por médico qualificam. Também pode cobrir copagamentos e despesas não cobertas pelo novo plano — ex.: ambulância.

Continuidade do Seguro Médico

Se cancelou o seguro, há circunstâncias restritas para usar fundos HSA para novos prêmios. Em geral, não pode usar HSA para prêmios de seguro saúde. Mas se perdeu seguro por perder emprego, pode usar fundos HSA para pagar continuação via COBRA. Também pode usar para prêmios se recebe auxílio-desemprego ou para custos do Medicare.

Características da Conta

Dinheiro na HSA pode render juros. Certas contas podem ser investidas no mercado de ações. Todos ganhos são livres de impostos. Regulamentos do IRS limitam valor que contribuintes podem colocar em HSAs, impedindo que se tornem abrigos fiscais para ricos. Em 2010: cobertura individual até $3.000; cobertura familiar até $5.950.