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Beneficiário de HSA: Quem Pode Herdar Sua Conta de Poupança de Saúde?

Designando Seu Cônjuge como Beneficiário

Se cônjuge é beneficiário designado, IRS trata HSA como se cônjuge fosse proprietário original. Fundos podem ser usados para despesas médicas qualificadas sem impostos nos saques. Cônjuge também pode usar para pagar despesas médicas qualificadas pendentes do falecido sem responsabilidade de imposto de renda.

Beneficiário Não-Cônjuge

Se qualquer outra pessoa (incluindo seu espólio) for beneficiária, a conta deixa de ser tratada como HSA. Resultado: "o valor justo de mercado da HSA torna-se renda tributável do beneficiário no ano da sua morte", segundo Publicação IRS 969.

Reduzindo Renda Tributável da HSA Herdada

Única forma de beneficiário não-cônjuge reduzir renda tributável: pagar despesas médicas qualificadas incorridas pelo falecido. Condições:

• Beneficiário não pode ser o espólio.
• Despesas pagas dentro de 1 ano da morte do titular original.
• Se beneficiário for o espólio, pagar despesas não reduz renda tributável.

Mantendo Beneficiários Informados

Se beneficiário não-cônjuge não tem HSA, confirme que executor do espólio sabe da capacidade de reduzir renda tributável pagando suas despesas médicas qualificadas restantes.