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Como obter seguro saúde pré-tax (pre-tax health insurance)

Benefícios pelo empregador

Você pode ter seguro saúde com base isenta de impostos combinando: benefícios pagos pelo empregador, dedução pré-imposto na folha para prêmios, HSA, HRA e FSA (Flexible Spending Account). Se autônomo, também pode ter benefícios isentos, mas a dedução ocorre na declaração de IR após as despesas.

Benefícios pagos pelo empregador

Muitas empresas pagam parte do prêmio. Diferente do salário, prêmios de seguro saúde são compensação tratada como benefício isento de imposto (CNNMoney.com). Se seu empregador paga parte, você já recebe benefício isento.

Dedução pré-imposto na folha (cafeteria plan / Section 125)

Empregadores que oferecem seguro geralmente não pagam 100%; funcionário paga parte. Se disponível, use dedução pré-imposto na folha para pagar sua parte. Essencialmente acordo de redução salarial sob Section 125 do Código Tributário. Como você nunca recebe o valor, governo federal não vê como salário tributável. Deduções pré-imposto geralmente isentas de FICA e FUTA (IRS).

FSA (Flexible Spending Account)

Outro plano Section 125 para benefícios isentos. Permite contribuir valor fixo de renda pré-imposto por ano para conta especial. Saca para reembolsar despesas médicas não cobertas pelo plano do empregador: franquias, copays, remédios, certos dispositivos OTC (glicosímetros, tiras de diabetes). Regra "use-it-or-lose-it": valor contribuído cada ano não rola para o ano seguinte.

HSA (Health Savings Account)

Se inscrito em plano com franquia acima da média, pode qualificar para HSA para cobrir despesas. Conta isenta de imposto estabelecida com trustee (banco/seguradora). Pode excluir contribuições do empregador da renda bruta e deduzir suas contribuições. Juros isentos; ativos rolam ano a ano.

HRA (Health Reimbursement Arrangement)

Totalmente financiado pelo empregador. Exclui contribuições da renda bruta e carrega ativos para ano seguinte. Permite reembolso isento para despesas médicas qualificadas.

Benefícios para autônomos

Autônomos com lucro líquido no ano podem às vezes deduzir despesas médicas na declaração de IR. Não pode deduzir por período em que era elegível a participar de plano de saúde de outro empregador ou do cônjuge (IRS).

Mudanças potenciais

Reformas de saúde podem alterar natureza isenta de benefícios pagos pelo empregador. Em 2010, governo impõe poucos limites ao que empregador pode contribuir. Esses benefícios isentos representam maior perda potencial de receita tributária federal (CNNMoney.com). Alguns legisladores propõem taxar prêmios pagos pelo empregador ou limitar valor isento.