Conversão de 529 para IRA: Guia Completo

Existem muitos tipos de IRAs, incluindo Roth, Tradicional e SIMPLE. Certifique-se de entender qual IRA é melhor para sua situação e para qual você deseja converter seu plano 529. O 529 é um plano de poupança patrocinado pelo estado ou instituição educacional. Cada plano difere em detalhes, taxas e tarifas, por isso é importante ler, entender e perguntar ao seu administrador do 529 se a conversão é a melhor opção e se há consequências.

O que Você Vai Precisar

• Plano 529
• Informações do administrador do 529
• IRA

Instruções

1. Calcule suas Despesas Educacionais Qualificadas. São gastos que você usou o 529 para pagar. Geralmente consistem em mensalidades, taxas, livros, materiais e equipamentos necessários para matrícula em universidade credenciada. Se você não pagou nenhuma Despesa Educacional Qualificada, toda a distribuição do plano 529 é tributável.

2. Analise quanto da distribuição do 529 é tributável caso tenha pago Despesas Educacionais Qualificadas. A fórmula é: Distribuição Total do Plano 529 multiplicado por (1 - [Despesas Educacionais Qualificadas / Distribuição Total do Plano 529]). Exemplo: você tem um 529 com US$ 20.000 para converter em IRA. Se já gastou US$ 1.000 em Despesas Qualificadas, a equação seria: US$ 20.000 * (1 - 1.000/20.000) = US$ 20.000 * 0,95 = US$ 19.000. Significa que ao converter seu 529, você pagará impostos sobre US$ 19.000.

3. Veja seus extratos do 529 para informações de contato do administrador. E-mail (se possível) é recomendado, pois você pode revisar perguntas e respostas e usar como referência futura. Contate o administrador e diga que deseja sacar seus fundos do 529. Você pode conseguir que o administrador distribua os fundos eletronicamente assim que obtiver as informações do IRA, ou pode receber um cheque em papel.

4. Obtenha o Formulário 1040 ou 1040NR online ou em papel do IRS. Declare o valor tributável do 529 na linha 21. Pague os impostos estaduais e federais.

5. Contate o banco, seguradora ou empresa financeira onde deseja abrir o IRA. Informe ao administrador do IRA que ele será financiado com recursos de um plano 529. Se o administrador do 529 puder fazer o depósito eletronicamente, obtenha as informações da conta IRA necessárias e envie por e-mail ao administrador do 529. Qualquer um dos administradores pode fazer isso por você.