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Qual a Diferença entre uma Conta de Reembolso de Saúde (HRA) e uma Conta de Poupança de Saúde (HSA)

Duas opções de seguro de saúde que ganharam popularidade em comparação ao seguro de saúde convencional pago pelo empregador são a Conta de Poupança de Saúde (HSA) e a Conta de Reembolso de Saúde (HRA). As duas têm tantas semelhanças quanto diferenças, e qual plano é adequado para você depende de suas próprias circunstâncias, preferências, saúde e quanto tempo pretende ficar em seu emprego atual.

Propriedade

Em termos mais simples, o empregador possui e contribui para a HRA, e uma HSA é propriedade do indivíduo, com o empregador tendo a opção de contribuir para uma HSA como benefício médico para seu funcionário. Quando o emprego termina com uma empresa, os fundos em uma HRA ficam para trás; um indivíduo que tem uma HSA manterá a propriedade desses fundos. Desde que os fundos não sejam usados (para fins médicos ou outros), a conta age muito como uma conta 401K.

Pagamento de Prêmios

HSAs não cobrem prêmios de seguro de saúde. Como benefício adicional, HSAs são normalmente oferecidas em conjunto com um plano de seguro de alta franquia pago pelo empregador. A HSA destina-se a cobrir a alta franquia no caso de ser necessária, bem como co-pagamentos ou outros custos. A HRA, por outro lado, pode ser usada para pagar prêmios de seguro de sua escolha, junto com quaisquer outros custos associados à saúde incorridos pelo funcionário.

Dinheiro Não Necessário

Para HSAs, independentemente de quem contribuiu (funcionário, empregador ou ambos), deve haver dinheiro na conta para que seja sacado e usado. Com HRAs, como não é uma conta real, mas apenas uma opção de propriedade do empregador, não precisa haver dinheiro na conta para que seja usada. O empregador apenas precisa emitir um cheque para despesas médicas qualificadas, e a contabilidade deve categorizar a despesa como "Despesa HRA".

Benefícios de Aposentadoria

Antes dos 65 anos, há uma penalidade de 10%, muito parecido com Contas de Aposentadoria Individual (IRA), para fazer saques para fins não médicos. Uma vez que o indivíduo atinge 65 anos, ele pode sacar fundos de uma HSA para quaisquer fins sem penalidade, mas deve pagar imposto à sua taxa normal; todos os saques para fins médicos permanecem isentos de impostos. Ao contrário das HSAs, fundos só podem ser sacados de HRAs para fins médicos.

Livres de Impostos

Empregadores financiam e possuem HRAs, então não há benefício fiscal para o funcionário. Por outro lado, todos os depósitos individuais em uma HSA são livres de impostos, e acumulam juros como um IRA; todos os fundos contribuídos pelo empregador são dedutíveis para o empregador, e também acumulam juros. Todos os fundos em uma HSA rolam para os anos seguintes, independentemente do status de emprego; fundos de HRA são transferidos a critério do empregador.