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O que é Coberto por Conta de Gastos Flexíveis (FSA)

Arranjos de gastos flexíveis (FSA) são um componente crescente de muitos planos de seguro de saúde do empregador e vêm com o bônus adicional de economia fiscal. Aproximadamente 35 milhões de americanos trabalhadores usam as contas, segundo o Conselho de Empregadores sobre Compensação Flexível. Empregadores oferecem FSAs como um componente de um pacote de benefícios de saúde. Outros tipos de FSAs podem ser usados para cuidados infantis ou outras despesas de dependentes.

Detalhes da Conta

Um indivíduo financia sua conta de gastos através de desconto em folha de pagamento. Alguns empregadores pré-financiam contas de funcionários como forma de compensar despesas do plano de saúde, como franquias mais altas (uma franquia é a quantia que um indivíduo ou família deve pagar antes que um plano de seguro de saúde entre para pagar custos médicos). O dinheiro da conta pode ser usado para cobrir custos médicos de primeiro dólar, como medicamentos sem prescrição. O dinheiro na conta geralmente paga consultas médicas, co-pagamentos de emergência, prescrições ou outros custos tradicionais.

Despesas Qualificadas

A maioria das despesas médicas é coberta por um FSA, incluindo visão, farmácia e despesas odontológicas. Alguns seguradores cobrem despesas adicionais, como associações de clubes de saúde, mas apenas despesas aprovadas pelo IRS vêm com economia fiscal. O IRS considera um kit de teste de gravidez uma despesa médica, mas não aprova roupas de maternidade, por exemplo. Despesas médicas pagas por um indivíduo, seu cônjuge e dependentes também são cobertas.

Benefícios Fiscais

O dinheiro colocado em um FSA tem benefícios fiscais semelhantes a fundos colocados em um plano de aposentadoria 401K. Os fundos são deduzidos de seus ganhos antes de qualquer retenção de imposto. Um indivíduo que aloca $1.500 para sua conta de poupança e paga 25% em impostos federais, previdência social e estaduais poderia esperar economizar $375 em impostos.

Use ou Perca

Todo o dinheiro no FSA deve ser usado até o final do ano ou será perdido. Isso significa que um indivíduo deve considerar cuidadosamente quanto dinheiro deve ser colocado na conta. Em alguns casos, um plano pode oferecer um período de carência de 2½ meses após o fim do ano do plano, mas o dinheiro da conta só pode ir para despesas qualificadas. Uma boa regra prática é olhar as despesas médicas do ano anterior — incluindo custos de medicamentos, consultas médicas e custos de visão e odontológicos — como forma de estimar quanto você deve contribuir para a conta.