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Levantamentos HSA: Para Que Pode e Não Pode Usar Fundos

Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta que permite ao titular receber distribuições livres de impostos para despesas médicas. Estas contas são desenhadas para pagar ou reembolsar despesas médicas; pode receber distribuições por outras razões, mas será penalizado por fazê-lo.

Noções Básicas

Um HSA é um trust isento de impostos ou conta custodial criada para o propósito de pagar certas despesas médicas. O trust ou conta custodial deve cumprir certos requisitos impostos pelo Código de Receita Interno. Apenas uma pessoa pode ser titular da conta de um HSA e o titular da conta possui essa conta. HSAs podem ser financiados por contribuições do empregador ou contribuições do titular da conta.

Qualificações

Para ser elegível para ter um HSA, deve estar coberto sob um plano de saúde de franquia alta, geralmente sem outra cobertura de saúde. Para 2010, um plano de saúde de franquia alta é um plano que tem uma franquia anual não inferior a 1.200 dólares para cobertura individual e 2.400 dólares para cobertura familiar e tem um limite direto igual a 5.950 dólares para cobertura individual e 11.900 dólares para cobertura familiar. Não pode estar inscrito no Medicare e ninguém mais pode reclamá-lo como dependente na sua declaração de impostos.

Levantamentos com Preferência Fiscal

Levantamentos ou distribuições do seu HSA são geralmente livres de impostos. Para receber a distribuição com preferência fiscal, deve usar o seu HSA para pagar ou reembolsar-lhe as suas despesas médicas qualificadas. Em geral, despesas médicas qualificadas são aquelas que qualificam para dedução de despesas médicas. O IRS define essas despesas como "os custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doença, e os custos de tratamentos que afetam qualquer parte ou função do corpo." Despesas que são simplesmente benéficas para a saúde geral, como uma vitamina, não constituem despesas médicas qualificadas.

Outros Levantamentos

A lei federal prevê que um HSA não pode limitar a capacidade do titular da conta de fazer distribuições para qualquer propósito. No entanto, distribuições feitas de um HSA por razões não médicas estão sujeitas a imposto de rendimento pois são incluídas no rendimento bruto do titular da conta. Além disso, o titular da conta estará sujeito a uma penalização de 10% na distribuição não médica.

Considerações

O titular da conta é efetivamente o proprietário do HSA; portanto, a conta é portável entre empregos do titular da conta. Não há regras use-it-or-lose-it associadas a um HSA.