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Noções básicas da conta HSA

Health Savings Account (HSA): conceitos fundamentais

Uma Health Savings Account (HSA) é veículo de poupança com vantagens fiscais que permite guardar dinheiro para despesas médicas. Para ter HSA, deve também comprar plano de saúde qualificado de alta franquia (HDHP). Surgiram em 2003 com o Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act. Prêmios costumam ser menores que planos convencionais, pois a seguradora não cobre cuidados de rotina.

Tributação

• Contribuições para HSAs são dedutíveis.
• Dinheiro na conta cresce com impostos diferidos enquanto permanece na conta.
• Saques para despesas médicas qualificadas são isentos de imposto.
• Saques para outros fins são tributados como renda + 10% de penalidade, exceto para maiores de 65 anos ou deficientes.

Limites

Limites máximos de contribuição (out/2010):

• Família: $5.950/ano
• Individual: $3.000/ano

Contribuintes acima de 50 anos podem contribuir $1.000 adicionais como catch-up.

Planos de alta franquia (HDHP)

Para ter HSA, deve estar inscrito em HDHP. São planos catastróficos com franquia mínima (2010):

• Individual: $1.200
• Familiar: $2.400

Políticas também devem ter custos máximos diretos (out-of-pocket) de $5.950/ano (individual) e $11.900 (familiar).

Provisões de rollover

Ativos na HSA acumulam ano a ano se não gastos. Isso as distingue de Flexible Spending Arrangements, que zeram todo ano.