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O que Acontece se Contribuir Acima do Limite Máximo para a sua HSA

HSAs, ou Contas de Poupança de Saúde, são contas de poupança com benefícios fiscais usadas para cuidados médicos. Como uma conta de reforma 401k, os trabalhadores desviam uma parte do seu rendimento pré-fiscal para a conta. Este desvio reduz o rendimento bruto ajustado, o que pode reduzir a conta fiscal do contribuinte. Regulamentos do IRS restringem a quantidade de dinheiro que pode ser adicionada a uma HSA anualmente. Contribuições acima do limite, que pode variar dependendo da idade e estado familiar de uma pessoa, estão sujeitas a um imposto especial de 6%.

Limites

Para qualificar para uma HSA, os trabalhadores devem estar inscritos num plano de seguro com dedutível alto. Limites de contribuição para HSAs em 2011 são $3.050 para pessoas com cobertura individual, e $6.150 para pessoas com cobertura familiar. Pessoas com mais de 55 anos podem contribuir com $1.000 adicionais. Segundo o IRS, "se ambos os cônjuges têm 55 anos ou mais e não estão inscritos no Medicare, o limite de contribuição de cada cônjuge é aumentado pela contribuição adicional."

Prevenção/Solução

Existe uma forma de evitar pagar o imposto especial se contribuiu acidentalmente em excesso. Segundo o IRS, deve "retirar as contribuições em excesso até à data de vencimento, incluindo prorrogações, da sua declaração de impostos para o ano em que as contribuições foram feitas." HSAs são contas que geram juros, e algumas são investidas em ações e fundos mútuos. Se for este o caso, e precisar de remover contribuições em excesso, deve também retirar "quaisquer rendimentos auferidos sobre as contribuições retiradas e incluir os rendimentos em 'Outros rendimentos' na sua declaração de impostos para o ano em que retirar as contribuições e rendimentos."

Aviso

Porque as HSAs têm benefícios fiscais, regulamentos do IRS restringem como o dinheiro pode ser gasto. Fundos HSA devem ser gastos em despesas médicas qualificadas conforme definido pela Publicação 502 do IRS. Fundos HSA gastos em despesas não qualificadas estão sujeitos a tributação à taxa normal do contribuinte, mais uma penalidade adicional de 10%. Se precisar de remover contribuições em excesso, fale com o seu administrador do plano para garantir que a retirada não aciona a penalidade.

Histórico

Os custos de cuidados de saúde americanos ultrapassaram a inflação entre 1999 e 2009. Isto forçou um aumento dramático nos prémios de seguros de saúde e forçou as empresas, que fornecem a maior parte dos seguros de saúde nos Estados Unidos, a assumir encargos cada vez maiores. Os trabalhadores também começaram a pagar mais.

Para os decisores políticos, um grande impulsionador de custos nestes aumentos é a natureza do seguro de saúde. Acreditam que pessoas com planos de seguro de saúde tradicionais usam cuidados de saúde sem considerar custo, qualidade ou se sequer precisam de um médico. Se as pessoas fossem forçadas a tirar do próprio bolso para pagar despesas médicas, usariam os cuidados de saúde de forma mais sábia. Talvez até comparassem preços, forçando médicos a baixar taxas.

É aqui que entram os planos de dedutível alto/HSA. Os prémios custam menos, cerca de $11.000 anualmente, comparado a quase $14.000 para cobertura familiar em 2010. Mas trabalhadores com famílias poderiam incorrer em custos de até $11.000 por ano antes de o seguro começar a pagar. Os decisores políticos esperam que trabalhadores mais jovens e saudáveis possam usar os seus anos saudáveis para poupar dinheiro suficiente para cobrir grandes dedutíveis nos anos em que eles ou as suas famílias enfrentam grandes custos médicos.

Significado

As vantagens fiscais de uma HSA podem ser significativas. Uma pessoa no escalão de rendimento mais baixo pode efetuar uma poupança fiscal de 15% sobre contribuições para uma HSA. Outros trabalhadores em escalões fiscais mais altos podem poupar 35%. Mas estes trabalhadores tendem a usar menos do seu dinheiro em despesas de subsistência, e assim poupam mais. Um receio dos decisores políticos é que as HSAs possam tornar-se abrigos fiscais para quem aufere rendimentos elevados. Assim, legisladores colocaram limites nas contribuições para HSAs.