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O que Pode Pagar com uma HSA (Health Savings Account)

HSAs, ou Contas de Poupança de Saúde, são planos de poupança com benefícios fiscais para despesas médicas. Pense nelas como planos de reforma 401k para cuidados de saúde. Os trabalhadores desviam uma parte dos seus rendimentos pré-fiscais para uma conta de poupança. Fazer isto reduz o rendimento bruto ajustado, o que reduz a conta fiscal de uma pessoa. Em troca destes benefícios, regulamentos federais restringem como pode gastar o dinheiro da HSA.

Despesas Qualificadas

Pessoas com HSAs podem usar o dinheiro para pagar ou reembolsar-se por despesas médicas qualificadas, que o IRS define como "custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doença, e custos para tratamentos que afetam qualquer parte ou função do corpo. Estas despesas incluem pagamentos por serviços médicos legais prestados por médicos, cirurgiões, dentistas e outros profissionais médicos. Incluem custos de equipamentos, fornecimentos e dispositivos de diagnóstico necessários para estes fins."

Identificação

Sob regras do IRS, as pessoas podem deduzir despesas médicas quando estas excedem 7,5% do rendimento bruto ajustado. A Publicação 502 do IRS orienta os contribuintes através de despesas médicas e dentárias. Esta publicação também é usada para definir despesas qualificadas para Contas de Poupança de Saúde, mas as despesas de HSAs não precisam de exceder 7,5% do rendimento bruto ajustado para serem elegíveis. Restrições adicionais sobre gastos de HSA podem ser encontradas na Publicação 969 do IRS, que nota que, exceto em circunstâncias específicas, fundos de HSA não podem ser usados para pagar prémios de seguro de saúde.

Significado

Para qualificar para uma HSA, os trabalhadores devem estar inscritos num plano de seguro de saúde com dedutível alto. Planos de dedutível alto são mais baratos que seguros de saúde tradicionais, cerca de $11.000 por ano para cobertura familiar em 2010, comparado a $13.000 para seguros tradicionais. No entanto, apresentam custos de bolso mais altos. As famílias podem gastar mais de $2.400 antes de o seguro começar a cobrir custos. Planos familiares em 2009 tinham uma despesa máxima de bolso de $11.900.

Especificidades

Existe uma longa lista do que é permitido e não permitido sob regulamentos do IRS. Viagens de ambulância e acupuntura são despesas permitidas. Vitaminas e suplementos não são despesas permitidas sob as regras. Da mesma forma, transplantes capilares, aulas de natação e despesas de babysitting não podem ser deduzidas. Aborto e praticantes de Ciência Cristã são despesas permitidas. Itens pessoais comumente usados por todos, uma escova de dentes por exemplo, não são despesas permitidas, "a menos que seja usado principalmente para prevenir ou aliviar um defeito ou doença física ou mental." Maconha medicinal não é permitida, assim como outras substâncias controladas usadas em violação da lei federal. Planos de perda de peso para pessoas que sofrem de doenças específicas também são permitidos, mas há muitas restrições. A doença deve ser diagnosticada por um médico; mensalidades de ginásio não são permitidas e alimentos não podem ser deduzidos porque tem de comprar alimentos de qualquer forma. Taxas para reuniões de perda de peso, por exemplo, são permitidas.

Aviso

Alguns planos HSA dão aos pacientes cartões de débito que podem ser usados para despesas médicas. Estes cartões facilitam o gasto de dinheiro HSA porque são aceites onde quer que cartões de crédito sejam aceites. O perigo, no entanto, é que possa gastar fundos HSA em itens que não são despesas médicas qualificadas. Estes são conhecidos como "distribuições" e podem ser desastrosos. Distribuições são tributadas como rendimento, e estão também sujeitas a uma penalidade de 10%. Essa penalidade sobe para 20% em 2011. Mudanças de regras em 2011 também significam que medicação sem receita médica não é mais elegível para HSA.