Contas de Gastos Flexíveis (FSA): Explicação Completa

Contas de Gastos Flexíveis (FSAs) surgiram nos anos 1970 com a aprovação da Seção 125 do Código da Receita Interna, que permitiu que empregadores oferecessem aos funcionários planos de saúde "cafeteria". Esses planos permitiam que os funcionários adaptassem seus benefícios de saúde às suas próprias necessidades. As FSAs não tiveram muita utilização até os anos 1990, quando os custos de saúde e despesas diretas começaram a subir. É obrigação do empregador a cada ano explicar seu plano FSA aos funcionários, detalhando os planos oferecidos, benefícios e custos, e quaisquer mudanças. Juntamente com literatura fácil de seguir que destaca os pontos principais, explicar uma FSA não precisa ser complicado.

Instruções

1. Descreva o conceito de FSAs, apontando que são projetadas para permitir que participantes reservem dinheiro pré-imposto para custos de saúde não cobertos por seus planos de seguro saúde existentes. Enfatize os benefícios de economia fiscal ao colocar, digamos, $2.000 em uma FSA para uso durante o ano seguinte. A renda tributável do funcionário cai em $2.000. Certifique-se de falar sobre o período de inscrição uma vez por ano.
2. Explique, desde o início, os potenciais inconvenientes das FSAs, nomeadamente que são planos "use ou perca". Em outras palavras, os participantes devem planejar antecipadamente para descobrir futuras despesas diretas. Se colocarem $2.000 em uma FSA e usarem apenas $1.500 durante o ano, perdem os outros $500. Enfatize a importância de planejar cuidadosa e conservadoramente.
3. Fale sobre as despesas de saúde permitidas com FSAs, como copagamentos, franquias, honorários de médicos e hospitais, aulas de cessação do tabagismo, contas de dentista e custos de cuidados oculares. Lembre-os de que esses custos só são reembolsáveis se não forem cobertos pelos planos de saúde existentes dos participantes. Inclua exemplos em qualquer literatura que fornecer, e certifique-se de encaminhá-los ao site do IRS que lida com os centenas de procedimentos, serviços, medicamentos e itens médicos elegíveis sob diretrizes do IRS. Dê alguns exemplos de custos futuros de saúde facilmente previsíveis — medicamentos, aspirina, xarope para tosse, cadeiras de rodas, até bandagens. Explique que, se alguém vai agendar um procedimento médico não coberto por seguro saúde — uma vasectomia, por exemplo — no ano seguinte, então uma FSA é uma maneira ideal de economizar dinheiro.
4. Destaque quaisquer benefícios ou diferenças únicos do plano FSA da sua própria empresa. Explique também que, embora algo como cuidado com acne possa ser uma despesa elegível, procedimentos cosméticos para acne ou produtos de cuidado da pele para acne não são cobertos. Literatura delineando esses detalhes é útil. Mencione benefícios adicionais não relacionados a saúde, como custos de cuidado infantil, que são muito previsíveis e fáceis de estimar para fins de contribuição para FSA.
5. Abordar as diferenças entre FSAs e HSAs (contas de poupança saúde). As pessoas frequentemente confundem os dois, mas HSAs são planos de poupança reais que têm limites de contribuição mais altos, são limitados a pessoas com HDHP (plano de saúde de franquia alta), não impõem estipulação de use-ou-perca, e podem até ser investidos.
6. Discuta limites de contribuição. A partir de 31 de dezembro de 2010, não há limites de contribuição federalmente mandatados, embora, segundo o IRS, "o plano deve prescrever um valor máximo em dólares ou porcentagem máxima de compensação que pode ser contribuída para sua FSA de saúde."
7. Informe os participantes sobre mudanças eficazes a partir de 1º de janeiro de 2011. H.R.3590, a Lei de Proteção ao Paciente e Cuidado Acessível, limita contribuições anuais de FSA a $2.500 e também proíbe reembolso de todos os medicamentos de venda livre (OTC) sem receita médica. Este é um ponto particularmente sensível com muitos inscritos em FSA, que contam com economias significativas através da compra de aspirina, xarope para tosse e uma miríade de outros medicamentos e drogas.