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Conta Poupança Saúde (HSA): benefícios e características

O que é uma HSA

Contas poupança saúde são contas de titularidade individual usadas para reembolsar custos diretos com despesas médicas elegíveis. Um banco, seguradora ou outra entidade aprovada (trustee) recolhe depósitos e guarda fundos para distribuição.

Qualificação para HSA

Para qualificar, deve ter seguro de saúde com franquia alta ou nenhum seguro. O valor de franquia necessário para qualificar um plano como "high-deductible" pode mudar anualmente — verifique sempre os requisitos atuais. Não pode estabelecer HSA se: inscrito no Medicare; alguém o reclama como dependente na declaração federal de IRS. Não há limites de rendimento nem exigência de rendimento auferido — rendimentos de reforma ou passivos podem ser usados.

Fundos da conta HSA

Grande benefício: é dono e gere a conta. Decide quanto contribuir (até limites anuais), que despesas médicas reembolsar e como investir o dinheiro. Por ser dono dos fundos, não "perde" fundos não usados no fim do ano (diferente de Flexible Spending Arrangement).

Contribuições

• Pode contribuir diretamente até ao limite anual.
• Se empregador oferece HSA e tem cafeteria plan: contribuições são deduções pré-fiscais da folha de pagamento.
• Se empregador contribui para a sua HSA: essas contribuições não são rendimento tributável para si.

Levantamentos

Por ser dono, levanta dinheiro quando necessário para pagar despesas diretas. Todos os levantamentos devem ser para despesas médicas qualificadas (definidas pelo IRS). Com exceções, despesas qualificadas para HSA = despesas permitidas como deduções médicas itemizadas. Exceções notáveis: medicamentos sem receita (OTC) são qualificados para HSA; prémios de seguros privados não são qualificados (exceto COBRA, certos prémios Medicare e cuidados de longa duração).

Manutenção de registos

Não precisa provar despesas para levantar fundos, mas deve manter recibos médicos de todos os levantamentos em caso de auditoria IRS. Se levantamentos forem considerados não qualificados: fundos tributados à sua taxa normal + penalidade adicional de 10%.