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Regras e Regulamentos para Conta Poupança Saúde (HSA)

As Contas Poupança Saúde (Health Savings Accounts - HSA) permitem, se elegível, contribuir com renda pré-imposto para despesas médicas presentes e futuras suas e de sua família. Saques para essas despesas devem atender a certos critérios e são declarados no imposto de renda. Condição adicional: você e sua família devem ser cobertos por um plano de saúde de franquia alta (High Deductible Health Plan - HDHP).

Elegibilidade

Limitada a indivíduos, embora a HSA cubra despesas familiares. Cônjuges devem atender aos critérios individualmente. Dependentes declarados no imposto de renda (ex.: filhos) não podem abrir HSA própria.

Além de estar coberto por HDHP qualificado, a elegibilidade exige não ter cobertura de plano não qualificado (ex.: Medicare, ou arranjos de reembolso de saúde / contas de gastos flexíveis). Existem combinações permitidas com restrições de uso ou reembolsos após franquia do HDHP ser atingida ou cobertura suspensa. Franquia mínima em 2010: US$ 1.200 (individual) / US$ 2.400 (família).

Contas

Ao abrir uma HSA, você é o titular. Decide quanto contribuir, quais despesas pagar, qual instituição fiduciária (trustee) administra e como investir. O fiduciário pode definir valor mínimo para saques e restringir frequência. Pode cobrar taxas pagas diretamente ou debitadas da conta. O saldo é totalmente seu; você nunca perde o que não usa.

Contribuições

Elegibilidade para contribuir não é limitada pela renda ou falta de renda auferida. Você ou seu empregador podem contribuir. Contribuições do empregador não entram na renda tributável. Suas contribuições são dedutíveis diretamente da renda tributável. Em 2010, limite máximo: US$ 3.050 (individual) / US$ 6.150 (família). Se tem 55+ anos, pode contribuir US$ 1.000 adicionais/ano até ser elegível ao Medicare.

Distribuições (Saques)

Após estabelecida a HSA, saques para despesas médicas qualificadas suas ou da família incorridas após essa data (incluindo medicamentos sem receita) são permitidos. Saques podem cobrir despesas de anos anteriores após a abertura da HSA. Se usar para despesas não qualificadas, pagará imposto sobre o valor + 10% de multa, a menos que esteja morto, inválido ou tenha 65 anos. Saques não permitidos incluem seguros não qualificados; há exceções para continuação COBRA e outras circunstâncias.

Relatórios (Declaração de Imposto)

• Guarde recibos de todas despesas médicas qualificadas.
• Deve provar ao IRS que despesas declaradas são legítimas e não foram reembolsadas por outra via nem deduzidas itemizadamente.
• Recibos também podem ser necessários para a seguradora comprovar despesas aplicáveis à franquia.
• Limite máximo de despesas de bolso dedutíveis em 2010: US$ 5.950 (individual) / US$ 11.900 (família).
• Recebe relatório anual de todas as distribuições do fiduciário para usar na declaração de imposto.